Aggiornamento tassi e cessione quinto pensioni: quadro normativo e indicazioni operative
Comprendere il meccanismo di aggiornamento tassi e cessione quinto pensioni è essenziale per ogni pensionato che intenda accedere a un finanziamento tramite cessione del quinto, nonché per gli operatori del settore creditizio e previdenziale. La disciplina si fonda su un intreccio tra normativa antiusura, circolari INPS e convenzioni con gli intermediari finanziari, che si aggiornano periodicamente per riflettere le rilevazioni della Banca d’Italia sui tassi effettivi globali medi (TEGM).
Cos’è la cessione del quinto della pensione e perché i tassi si aggiornano
La cessione del quinto della pensione è uno strumento di credito al consumo che consente al pensionato di ottenere un prestito rimborsabile mediante trattenuta diretta sulla pensione, nel limite massimo di un quinto dell’importo netto mensile. La sua peculiarità rispetto ad altri prodotti creditizi risiede nella garanzia implicita offerta dall’ente previdenziale, che rende il rischio di insolvenza strutturalmente più contenuto.
I tassi applicabili a questa tipologia di prestito non sono lasciati alla libera contrattazione tra le parti: la legge n. 108/1996, recante disposizioni in materia di usura, impone che i TEGM vengano rilevati trimestralmente dalla Banca d’Italia e pubblicati dal Ministero dell’Economia e delle Finanze. Superare il tasso soglia — calcolato aumentando il TEGM di un quarto e aggiungendo ulteriori quattro punti percentuali, ai sensi del decreto legge n. 70/2011 convertito con modificazioni dalla legge n. 106/2011 — configura il reato di usura e rende nulle le relative clausole contrattuali.
L’aggiornamento periodico dei tassi soglia è quindi un presidio di legalità: garantisce che i pensionati non vengano gravati da condizioni economiche sproporzionate e che gli intermediari operino entro limiti verificabili e trasparenti.
Il ruolo dell’INPS nell’aggiornamento dei tassi per la cessione del quinto
L’INPS svolge una funzione di raccordo fondamentale: recepisce i decreti ministeriali sui TEGM e li traduce in indicazioni operative per gli intermediari convenzionati, adeguando i tassi soglia convenzionali previsti dalla propria convenzione con gli istituti di credito. Con il Messaggio n. 23 del 2016, ad esempio, l’Istituto ha fornito indicazioni su aggiornamento tassi e cessione quinto pensioni a seguito del decreto 21 dicembre 2015 del Ministero dell’Economia e delle Finanze, illustrando le modalità applicative per il trimestre di riferimento.
Questo schema si ripete ad ogni aggiornamento trimestrale: il MEF pubblica i nuovi TEGM, l’INPS emette il proprio messaggio operativo e gli intermediari convenzionati adeguano le condizioni contrattuali offerte ai pensionati. Conoscere questo ciclo permette al pensionato di valutare se le condizioni proposte dall’istituto di credito siano conformi ai limiti vigenti nel momento della stipula del contratto.
Il decreto del 21 dicembre 2015 e i TEGM applicabili
Con decreto del 21 dicembre 2015, il Ministero dell’Economia e delle Finanze – Dipartimento del Tesoro – ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge n. 108/1996, come modificata dal decreto legge n. 70/2011, convertito con modificazioni dalla legge n. 106/2011, rilevati dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo di applicazione 1° gennaio – 31 marzo del trimestre di riferimento.
→ Leggi anche: Cessione del quinto delle pensioni: aggiornamento dei tassi di interesse per il quarto trimestre
Per i prestiti contro cessione del quinto dello stipendio e della pensione, i valori dei tassi applicati nel periodo considerato sono i seguenti:
| Classi di importo in euro | Tassi medi | Tassi soglia usura |
| Fino a € 5.000,00 | 12,20 | 19,2500 |
| Oltre € 5.000,00 | 10,99 | 17,7375 |
Tassi soglia convenzionali INPS per classe di età e importo del prestito
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti con cessione del quinto della pensione, di cui all’articolo 10 della convenzione INPS approvata con determinazione presidenziale n. 76 del 5 aprile 2013 — finalizzata alla concessione di prodotti di finanziamento a pensionati — variano in funzione sia dell’importo del prestito sia dell’età del pensionato a fine piano. Questa articolazione per fasce d’età riflette il diverso profilo di rischio attuariale associato a ciascuna classe anagrafica: a età più avanzata corrisponde un tasso soglia convenzionale più elevato, per tenere conto del maggior costo assicurativo.
| TASSI SOGLIA CONVENZIONALI PER CLASSE DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE DI IMPORTO DEL PRESTITO | ||
| Classi di età del pensionato* | Fino a € 5.000,00 | Oltre € 5.000,00 |
| Fino a 59 anni | 9,09 | 8,71 |
| 60–69 | 10,69 | 10,31 |
| 70–79 | 13,29 | 12,91 |
* Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età si intende a fine piano.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio del trimestre di riferimento.
(Fonte: INPS)
Come verificare i tassi vigenti: indicazioni pratiche per pensionati e operatori
L’aggiornamento dei tassi applicabili alla cessione del quinto della pensione avviene ogni trimestre. Per verificare i tassi attualmente in vigore, è necessario consultare:
→ Leggi anche: Interesse di dilazione e somme aggiuntive: la variazione delle misure INPS tra vincoli normativi e applicazione giurisprudenziale
- il sito del Ministero dell’Economia e delle Finanze, sezione Dipartimento del Tesoro, dove vengono pubblicati i decreti trimestrali sui TEGM;
- il portale INPS, nella sezione dedicata ai messaggi e alle circolari operative, dove l’Istituto recepisce i nuovi valori e fornisce istruzioni agli intermediari convenzionati;
- il sito della Banca d’Italia, che pubblica le rilevazioni statistiche sui tassi praticati dal sistema bancario.
Per il pensionato, la verifica pratica più immediata consiste nel confrontare il TAEG indicato nel contratto di finanziamento con il tasso soglia vigente nel trimestre di stipula. Se il TAEG supera la soglia antiusura, il contratto è parzialmente nullo nella parte eccedente e il pensionato ha diritto alla restituzione degli importi indebitamente percepiti dall’intermediario.
Cessione del quinto della pensione e usura: profili di tutela del pensionato
La normativa antiusura tutela il pensionato su due livelli distinti. In sede civile, l’articolo 1815, comma 2, del codice civile prevede che la clausola che stabilisce interessi usurari sia nulla e che, in sua sostituzione, non siano dovuti interessi. In sede penale, l’articolo 644 del codice penale punisce chi si fa dare o promettere interessi o altri vantaggi usurari in corrispettivo di una prestazione di denaro.
La giurisprudenza ha precisato che il momento rilevante per la verifica del superamento del tasso soglia è quello della pattuizione contrattuale, non quello del pagamento delle singole rate. Ciò significa che, anche se il tasso soglia dovesse abbassarsi nei trimestri successivi alla stipula, il contratto rimane valido se era conforme ai limiti vigenti al momento della sua conclusione. Viceversa, un contratto stipulato quando il tasso era già oltre soglia non può essere sanato da successivi aggiornamenti al ribasso.
FAQ – Domande frequenti sull’aggiornamento tassi e cessione quinto pensioni
Con quale frequenza vengono aggiornati i tassi per la cessione del quinto della pensione?
I tassi effettivi globali medi (TEGM) vengono rilevati dalla Banca d’Italia e pubblicati dal Ministero dell’Economia e delle Finanze con cadenza trimestrale. L’INPS recepisce tali aggiornamenti tramite propri messaggi operativi, adeguando i tassi soglia convenzionali applicabili agli intermediari convenzionati.
Il tasso soglia è uguale per tutti i pensionati?
No. Nell’ambito della convenzione INPS, il tasso soglia convenzionale varia in funzione di due parametri: l’importo del prestito (fino a 5.000 euro o oltre) e la classe di età del pensionato a fine piano. I pensionati più anziani sono soggetti a tassi soglia convenzionali più elevati, in ragione del maggior costo della copertura assicurativa obbligatoria.
Cosa succede se il TAEG del contratto supera il tasso soglia antiusura?
Se il TAEG pattuito supera il tasso soglia vigente al momento della stipula, la clausola sugli interessi è nulla ai sensi dell’articolo 1815, comma 2, del codice civile. Il pensionato non è tenuto a corrispondere interessi e ha diritto alla restituzione di quanto già pagato a titolo di interessi usurari. È consigliabile rivolgersi a un legale specializzato per valutare la specifica situazione contrattuale.
Come posso sapere se il mio contratto di cessione del quinto rispetta i limiti antiusura?
È necessario confrontare il TAEG indicato nel contratto con il tasso soglia pubblicato dal MEF nel trimestre in cui il contratto è stato stipulato. I decreti ministeriali sono consultabili sul sito del Dipartimento del Tesoro. In caso di dubbio, è opportuno richiedere una perizia tecnica o il parere di un professionista del diritto bancario e finanziario.
La convenzione INPS con gli intermediari finanziari è obbligatoria?
Gli intermediari che intendono erogare prestiti con cessione del quinto della pensione ai pensionati INPS devono aderire alla convenzione stipulata dall’Istituto. Tale convenzione definisce, tra l’altro, i tassi soglia convenzionali per classe di età e importo, che si affiancano — e in alcuni casi si sostituiscono — ai tassi soglia antiusura di carattere generale.
Questo articolo è stato realizzato con il supporto dell'AI e sottoposto a revisione editoriale.
